• 浙江教育出版社集团有限公司费用管理规定

       发布时间:2018-03-09

     为加强公司费用管理,规范费用报销程序,控制开支,节约成本,提高经济效益,根据国家相关政策、集团有关费用管理规定以及本公司章程,结合工作实际,制定本规定。

    一、费用管理基本原则

    1.厉行节约、反对浪费。

    2.规范程序、明晰职责权限。

    3.实行费用预算和前置审批。

    4.实行报销与审批回避制度。

    二、费用报销审批程序和权限

    公司实行“经手(部门经办人)—复核(部门负责人)—审核(财务中心)—审批(公司领导)”的逐级审批制度。

    日常办公费用2000元以下的由社长办公室主任审批,2000-20000元(含)由分管领导审批。

    20000元(含)以下的常规性费用,由社长授权的分管领导按权限审批,其中10000元以上的费用还需财务总监审批。 

    20000元以上费用由社长审批。

    重大支出项目社委会集体研究,实行由财务总监与社长联签的制度。

    社长的职务消费费用由总编辑审批,其他公司领导的职务消费费用由社长审批。

    三、费用报销管理

    (一)生产费用

    1.在集团确定的定点企业发生的材料费用、印制加工费用由分管领导审批。超出500万元,由财务总监和社长共同审签。因项目合作需要,在集团定点企业以外发生的生产费用, 报集团备案后由社长或授权的分管领导审批。印制加工费用需附送书通知单,合作出版或包销图书需附合作方或包销方收货证明。

    2.稿费、版税、编辑费、审稿费、租型费以及校对费等费用由总编办公室稿酬管理员统一制单,财务中心审核,分管领导审批,超过标准的由总编辑审批。劳务费用相关规定和流程详见《浙江教育出版社集团有限公司劳务费用支付流程》。

    3.图书数字产品(含光盘、录音、视频制作、技术开发等)统一由数字出版中心确定供应商(定点或按规定招投标)和价格,图书配套非常规材料(玩具、实验材料包等)由各编辑中心负责定制,根据具体事项应采取招标、比选、竞争性谈判等方式组织实施。

    4.举办培训须有项目预决算报告,经办部门签字后由教育科学研究院审核,报经办部门分管领导审批。

    5.与教材生产、推广有关的费用(教材编写劳务费、审定费、培训费、售后服务费、网站维护费)等,按合同约定的标准逐级审批,特殊情况报社委会研究决定。

    6.公司本级年度宣传费由总编办公室编制预算,社委会批准后下达至各责任部门。其他临时性宣传活动,责任部门需事先提出活动方案和预算报告,分管领导批准后报社长审批。实际费用超出预算的,须再报社长审批。

    (二)办公费用

    1.固定资产(单价在2000元及以上)由社长办公室编制采购预算,报社长或社委会批准后统一采购,其中公务用车的购置按照集团相关规定办理;属于社会集团购买力专控商品的,须按规定办妥专控手续后再行购置。一次性采购超过5万元的项目,须进行比价,记录比价过程并签订采购合同,按规定需要进行招投标的按规定办理。

    2.日常办公用品和工作所需的书报刊、文具等的采购,以及设备日常维护由社长办公室统一编制预算和办理。超出预算的,须再报分管领导审批。办公用品采购和设备修理费用报销时,须附相关采购清单或修理清单。

    3.办公用房装修和改造经费预算须报社委会批准同意,报销时必须提供工程预决算报告和验收报告,超预算费用,须对超支项目分项书面说明,报社长审批。按规定须经审计的,应附审计报告。

    4.公司各种年检、审计、评审、规费等费用,由责任部门按规定缴纳,费用报销由分管领导审批。

    5.公司车辆的正常保养、年检、保险以及维修由办公室车辆管理人员(或指定人员)负责办理,维修费用要及时报销,不能挂帐统一结算,报销时,须附相关维修费结算清单。

    (三)差旅费用

    差旅费用是指工作人员到杭州市区(不含萧山、余杭、富阳、临安)以外地区业务出差所发生的城市间交通费、住宿费、伙食费和市内交通费。

    出差人员应按照职级选择安全、经济、便捷的交通工具和旅店。

    1.因公长程出差交通工具选择和公杂费报销、补贴标准:

    1)集团兼职领导出差可选择乘坐飞机经济舱、火车软席(软座、软卧)、高铁或动车一等座、全列软席列车一等软座、轮船(不包括旅游船)二等舱。

    2)其他人员出差应选择乘坐飞机经济舱、火车硬席(硬座、硬卧)、高铁或动车二等座、全列软席列车二等软座、轮船(不包含旅游船)三等舱。

    未按规定乘坐交通工具的,超支部分由个人自理。

    3)省外出差公杂费(即出差期间发生的市内交通费(含市内机场大巴费)、机场服务费、打包费、订票费以及打印、复印、传真、寄送资料等发生的费用)补贴每人每日100元,省内出差公杂费补贴每人每天80元,包干使用。乘用公司自备车出差由办公室车辆管理员核算公里数,按每公里0.3元发放驾驶员里程补贴,同行人员不享受市内交通费补贴。

    2.因公长程出差旅店选择和住宿费报销标准:

    集团兼职领导可以住宿四星及以下宾馆,其他人员住宿费限额标准为每人每天500元。特殊情况超过标准住宿的,应书面报告说明情况,从严控制,经社长批准后报销。

    3.因公出差伙食补贴标准:

    1)每人每日100元。参加全国性书展、书市、订货会等,用餐由会议举办方统一安排的,据实报销,不再享受伙食补贴。会议或者活动通知注明食宿自理的,按因公出差伙食补贴标准补贴。

    2)出差期间,报销餐饮招待费的当天,不享受伙食补贴。

    4.公派学习、下派基层锻炼的交通费、伙食费补贴标准:

    1)派往地在省外且派出时间超过1个月的每月可报销1次往返交通费,派往地在省内(不含杭州市)的每周可报销一次交通费,标准同长程出差。市内交通费补贴标准:派出时间在1个月以内的每人每日30元,超过1个月的每人每日20元。

    2)外派期间的伙食费补贴标准:派出时间在1个月以内的每人每日30元,超过1个月的每人每日20元。

    5.出差人员在杭州市萧山、余杭、富阳、临安偏远地区执行往返需四小时以上公务的,伙食费按每人每天100元补助(当天往返的,伙食费补助标准每人50元),已享受会议、培训等公务活动伙食的,不再享受伙食补助。公杂费按每人每天40元补助(安排车辆出行的,公杂费减为每人每天20元),包干使用。确需发生住宿的,住宿费按差旅费限额标准凭据报销。

    6.经社长批准发生的签转或退票费等凭据报销。住宿费在批准的出差天数和规定的限额标准之内凭发票据实报销。伙食补助费按规定的出差目的地标准报销。工作人员单次出差,允许在经批准的出差天数和规定的住宿费限额标准之内按实际发生住宿费用的住宿天数统筹使用。

    7.员工出差,应事先填写出差审批单,经分管领导批准,返程后应填写出差报销单,连同相关票据由分管领导审批后报销。

    8.严格按规定审核差旅费开支,对未经批准的差旅活动,不予报销差旅费。对超范围、超标准开支未经批准的费用不予报销,由出差人员自理。

    出差人员应确保票据来源合法,内容真实、完整、合规,对不按规定开支和报销差旅费的人员,应追究相关人员责任。

    (四)业务招待费

    1.严格执行中央、省委有关国内公务接待的管理规定和省纪委有关规定。 

    2.按照工作需要,本着热情、得体、节俭原则,由社长办公室负责统一安排或协助主办部门负责安排。

    3.业务招待费用应事先填写统一规定的审批单报经批准,费用报销时应提供相关的审批单,审批单要注明招待对象和事由、地点、时间和参加人员。特殊情况或在外地发生的业务招待,应事先报分管领导同意,事后补填审批单。

    4.因工作需要在业务交往中馈赠礼品的,按一事一议方式,由主办部门事先填写业务招待审批单,经分管领导同意,报社长批准。

    5.业务招待工作餐必须附清单,并经经办人签字后报办公室备查。

    6.业务招待费用由社长办公室主任审核,部门分管领导审批;单笔招待费用在3000元(含)以上的,由社长审批。

    (五)会议费

    1.会议费开支范围包括会议住宿费、伙食费、会议室租金、会务租车费和文件印制费等等。

    2.会议不论规模必须要有会议通知、会议预算、签到表、会议决算等作为报销附件。预算金额在50000()以上的须经社委会研究后由社长审批。

    3实际费用超出预算的,须对超支项目分项书面说明,并报社长审批。

    4.外单位与会人员的城际间交通费凭票据按实报销,本公司工作人员参加其他单位召开的会议的,费用报销需附会议通知或邀请书。

    5.参会人数少于100人的会议应尽可能利用集团内部会议室。

    6.对未经批准、未编制经费预算的会议,以及超范围、超标准开支的经费不予报销。

    7.订货会、书展、博览会期间发生的业务招待,列入经费预算的,应补填审批单,报分管领导审批后报销。未列入经费预算的,应按照异地业务招待情况履行审批、报销手续。活动中产生的收入应及时交入账,不得随意坐支和留用。

    (六)工资性费用

    工资性费用由社长办公室经办人造册、社长办公室主任和财务中心复核,根据具体事项按规定审批。员工(含离退休、临时用工)月工资变动单,涉及到员工定岗定薪的还需经社长审批。病事假、旷工扣款由考勤人员造册、社长办公室主任和财务中心复核、分管领导审批。

    (七)医疗费用

    1.员工医疗费用,在规定范围内由社长办公室审核后报销,特殊情况须经分管领导和社长审批后报销。

    2.18周岁以下职工子女医疗费在省医保中心规定口径内,公司承担50%,报销要求和流程同职工报销。

    (八)其他费用

    1.公司领导参加培训活动,应按集团规定办理报批或备案手续。其他员工因公参加各种学习、培训、考试的费用报销,按照公司有关规定执行,报分管领导审批。

    2.因公出国按照集团有关规定执行,由总编办公室编制年度计划,报社委会批准后实施。出国费用报销须附出国任务书和费用结算清单,报社长审批。

    3.探亲假路费报销按有关规定执行,由社长办公室主任审批。

    4.党建工作经费,按规定支出范围,报党务分管领导审批后报销。

    5.各类捐赠应附集团批准文件或中宣部、新闻出版广电总局、省国资委、省财政厅、省新闻出版广电局或者省委宣传部等具有直接领导关系的机关下发的文件以及接受捐赠单位的发票或者收据作为凭据。

    四、其他规定

    1.费用支出需要向财务中心领用支票、汇票等支付票据的,应根据上述规定办理审批手续,并如实填写抬头、用途、资金限额等内容,严禁领取空白支票。

    2.费用报销必须持合法凭据,要求内容明确、真实。对不符合报销手续的费用及不合法凭据,财务中心有权拒绝受理。

    3.费用应及时报账。差旅费、会议费等报销应在返程后七个工作日内完成,订货会、书展、博览会等活动费用报销应在闭会后十个工作日内完成,出国团组等费用报销应在回国后二十个工作日内完成。特殊原因需要延期报账的,须事先征得财务中心同意。

    4.费用金额在1000元以上支出事项,原则上应事先办理支票领用手续,采用转账结算方式或经办人先通过银行卡刷卡垫付,报销时附刷卡(支付)记录,事后报销费用金额在1000元以上,原则上采用转账方式直接存入报销人银行账户,确需现金支付的,应当事先经分管领导批准。

    5.各部门应相对固定12人负责会议、宣传、培训、展览等非常规事项业务办理,须社长审批的业务应由部门副主任(含)以上办理手续。

    五、附则

    1.本规定由社委会授权的社长办公室、财务中心负责解释,于201811日起实行。

    2.下属子公司参照本管理规定,有关制度报公司备案。


    附:1.《集团直属单位企业负责人职务消费监督管理实施办法》

            2.  出差申请单

            3. 招待客户申请单

     

     

     

    浙江教育出版社集团有限公司

                                                                                           20171229





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